Дата сдачи: Март 2017

Практическая часть.............................................. 3



За 1 квартал текущего года предприятием (кондитерская фабрика) были осуществлены следующие операции:
- отгружена продукция покупателям по ценам с НДС 18% на сумму 27000 тыс. руб.;
- себестоимость продукции 18000 тыс. руб.;
- передано в качестве благотворительности больнице продукции на сумму 250 тыс. руб. без учета НДС;
- на расчетный счет поступили авансы от покупателей 590 тыс. руб.
Произведены расходы за квартал:
- оплачены услуги банка по договору банковского счета 3 тыс. руб.;
- предъявлены счета-фактуры за аренду имущества 35,4 тыс. руб. с НДС;
- израсходовано материалов на производство продукции 300 тыс. руб.;
- начислена заработная плата работникам 5300 тыс. руб., страховые взносы исчислить самостоятельно;
- оплачены представительские расходы 260 тыс. руб. с НДС.
В январе куплен микроавтобус по цене 420 тыс. руб. без НДС, введен в эксплуатацию (4 группа). Исчислить амортизацию самостоятельно.
ООО «Учебный центр» предъявил счет-фактуру (имеется акт) за обучение на курсах бухгалтера 8 тыс. руб. без НДС. Лицензии на образовательную деятельность у ООО «Учебный центр» нет.
Исчислить аванс по налогу на прибыль за 1 квартал исходя из фактической прибыли.


Оптовая база получила в мае по импорту товары для реализации на территории РФ на 3000 евро. Ставка таможенной пошлины 15%. Курс евро (условно) 46 руб. Таможенные сборы оплачены в размере 1,05% к таможенной стоимости, полученные товары проданы в розничную сеть в июне с торговой наценкой 40%. Исчислить НДС к уплате в бюджет за июнь.