Дата сдачи: Январь 2014


Теоретическая часть выполняется в реферативной форме:
1.1. Особенности налогообложения иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность через представительство.
1.1.1. Аккредитация обособленных подразделений иностранной организации.
1.1.2. Определение налогооблагаемой прибыли.
1.2. Особенности налогообложения иностранных организаций, не осуществляющих свою деятельность через представительство.
1.3. Особенности налогообложения иностранных организаций при осуществлении деятельности на строительной площадке.
1.4. Налоговые последствия договора девелопмента, заключенного с иностранной организацией.
Расчетная часть выполняется на основе исходных данных по варианту 23:
2.1. Расчет НДС.
2.2. Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды.
2.3. Расчет водного налога.
2.4. Расчет налога на имущество организации.
2.5. Расчет налога на прибыль организации.
Требования к выполнению курсовой работы приведены в метод. указаниях:
Задисенская, Н.И. Налоги и налоговая система: Учебное пособие к выполнению курсового проекта для бакалавров направления 080100.62 «Экономика» профиль «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» очной и заочной форм обучения / Н.И. Задисенская, И.Ю. Влажина. – Красноярск : СибГТУ, 2012 – 48 с..


Содержание

Введение 4
1. Особенности налогообложения иностранных организаций 5
1.1. Особенности налогообложения иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность через представительство 5
1.1.1. Аккредитация обособленных подразделений иностранной организации 11
1.1.2. Определение налогооблагаемой прибыли 15
1.2. Особенности налогообложения иностранных организаций, не осуществляющих свою деятельность через представительство 19
1.3 Особенности налогообложения иностранных организаций при осуществлении деятельности на строительной площадке 22
1.4 Налоговые последствия договора девелопмента, заключенного с иностранной организацией 24
Заключение 32
2. Расчетная часть 33
2.1. Расчет НДС 34
2.2. Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды 35
2.3. Расчет водного налога 36
2.4. Расчет налога на имущество 38
2.5. Расчет налога на прибыль 39
Библиографический список 41
Приложение 1. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций

Приложение 2. Налоговая декларация
по налогу на добавленную стоимость

Приложение 3. Налоговая декларация
по налогу на прибыль организаций

Введение
Актуальность темы обусловлена тем, что в настоящее время в нашей стране работают иностранные организации, которые обязаны совершать свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Целью работы является изучение особенностей налогообложения иностранных организаций.
Задачами работы являются:
 Рассмотреть особенности налогообложения иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность через представительство.
 Рассмотреть аккредитацию обособленных подразделений иностранной организации.
 Рассмотреть определение налогооблагаемой прибыли.
 Рассмотреть особенности налогообложения иностранных организаций, не осуществляющих свою деятельность через представительство.
 Рассмотреть особенности налогообложения иностранных организаций при осуществлении деятельности на строительной площадке
 Рассмотреть налоговые последствия договора девелопмента, заключенного с иностранной организацией.
 Произвести расчет НДС.
 Произвести расчет страховых взносов во внебюджетные фонды.
 Произвести расчет водного налога.
 Произвести расчет на имущество организации.
 Произвести расчет налога на прибыль организации.

Библиографический список

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 02.01.2013)
2. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 03.12.2012)
3. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 30.12.2012, с изм. от 25.12.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013)
4. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ (ред. от 29.12.2012) "Об акционерных обществах"
5. Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ (ред. от 29.12.2012) "Об обществах с ограниченной ответственностью"
6. Федеральный закон от 09.07.1999 № 160-ФЗ (ред. от 06.12.2011) "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступающими в силу с 18.12.2011)
7. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете"
8. Приказ Минфина России от 06.05.1999 № 32н (ред. от 27.04.2012) "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99" (Зарегистрировано в Минюсте России 31.05.1999 № 1791)
9. Приказ Минфина РФ от 19.11.2002 № 114н (ред. от 24.12.2010) "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" ПБУ 18/02" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 31.12.2002 № 4090)
10. Приказ Минфина России от 06.10.2008 № 106н (ред. от 27.04.2012) "Об утверждении положений по бухгалтерскому учету" (вместе с "Положением по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" (ПБУ 1/2008)", "Положением по бухгалтерскому учету "Изменения оценочных значений" (ПБУ 21/2008)") (Зарегистрировано в Минюсте России 27.10.2008 № 12522)
11. Приказ Минфина России от 02.07.2010 № 66н (ред. от 17.08.2012) "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (Зарегистрировано в Минюсте России 02.08.2010 № 18023) Приложение № 1. Формы бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках
12. Джаарбеков, С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения / С.М. Джаарбеков . – М.: МЦФЭР, 2010. – С. 816.
13. Дуканич, Л. В. Налоги и налогообложение: учебное пособие для студентов экон. спец. вузов / Л.В. Дуканич. — Ростов н/Д.: Феникс, 2012.
14. Качур О.В. Налоги и налогообложение: учеб. для вузов / О.В. Качур. – М.: КноРус,2011. – С. 304.
15. Климова, М.А. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / М.А. Климова. – М.:ПРИОР,2010. – С. 160.
16. Косолапов, А.И. Налоги и налогообложение / А.И. Косолапов. –М: «Дашков и К», 2010.
17. Налоги в условиях экономической интеграции / под ред. B.C. Барда, Л.П. Павловой. - М.: Кнорус, 2011.
18. Налоговый менеджмент: учебное пособие / под ред. С.В. Барулин, Е.А. Ермакова, В.В. Степаненко. М., ОМЕГА-Л, 2012. – С. 269.
19. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник / Т.Ф. Юткина. — М.: ИНФРА-М, 2010.